Pengaruh Risiko Bank terhadap Kinerja Keuangan Bank (Studi Kasus pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2018-2021)

Fani Agustina, Bambang Sunarko, Retno Kurniasih

Abstract


Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh risiko bank terhadap kinerja keuangan bank. Variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini yaitu risiko bank diantaranya risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas dan risiko operasional. Variabel dependennya yaitu kinerja keuangan yang diproksikan dengan Return On Asset (ROA). Populasi dalam penelitian ini yaitu seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2018-2021. Teknik pengambilan sempel yang digunakan adalah dengan purposive sampling dengan jumlah sampel yang diperoleh sebanyak 25 perusahaan perbankan. Untuk analisis data dilakukan dengan uji asumsi klasik, uji statistic deskriptif, uji regresi data panel, uji determinasi, uji f dan uji t. Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel risiko pasar berpengaruh positif terhadap ROA, Variabel risiko operasional berpengaruh negative terhadap ROA, sedangkan variabel risiko kredit dan risiko likuiditas tidak berpengaruh terhadap ROA. Hal tersebut menyiratkan bahwa apabila risiko pasar naik maka ROA akan meningkat, apabila risiko operasional meningkat maka ROA akan menurun, dan apabila risiko kredit dan risiko likuiditas mengalami kenaikan atau penurunan maka tidak akan berpengaruh terhadap ROA. Implikasi dalam penelitian ini memberikan wawasan bagi perusahaan perbankan mengenai pentingnya meningkatkan risiko pasar dan menekan risiko operasional dengan tujuan meningkat kinerja keuangan perusahaan, meningkatkan kepercayaan masyarakat atau investor, serta dapat menjadi bahan pertimbangan bagi calon investor yang ingin melakukan investasi pada perusahaan.
Kata kunci: Kinerja Keuangan; Risiko Kredit; Risiko pasar; Risiko Likuiditas; Risiko Operasional.


Full Text:

PDF

References


Ali, M. (2006). Manajemen Risiko: Strategi Perbankan dan Dunia Usaha Menghadapi Tantangan Usaha Global Bisnis. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Anam, C. (2018). Pengaruh Risiko Kredit dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Pada Bank yang Terdaftar di BEI (2012-2016). Jurnal Bisnis dan Perkembangan Bisnis, Vol. 2 N0. 2 November 2018, 66-85. Retrieved from https://scholar.google.co.id/

Ayodele, Emmanuel, O., Olaoye, A.-F. C., & Afolabi, B. (2021). Impact of Credit Risk on Bank Perfomance In Nigeria. International Jurnal Of Management, Vol. 12. Retrieved from https://www.sciencedirect.com

Basmar, E. (2020). Respon Fluktuasi Tingkat Upah terhadap Perubahan Tingkat Pengangguran di Indonesia. Jurnal Mirai Management, Vol. 6, No. 1.

Dayana, P., & Untu, V. N. (2019). Analisis Risiko Pasar, Risiko Kredit, Risiko Operasional dan Kecukupan Modal terhadap Kinerja Keuangan Bank Pembangunan Daerah Se-Indonesia Periode 2012-2017. Jurnal Emba, Vol. 7, No.3. Retrieved from https://scholar.google.co.id

Dini, N., & Ganda, G. S. (2020). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO,LDR, dan Suku Bunga SBI terhadap ROA Bank BUMN Periode Tahun 2009-2018. E-Jurnal Ekonomi dan BisnisUniversitas Udayana, 899-920.

Ekinci, R., & Poyroz, G. (2019). The Effect of Credit Risk on Financial Performance of Deposito Bank in Turkey. Procedia Computer Science 158 (2019) 979–987, 979-987.

Fadhila, W., & Sarah, M. (2020). Pengaruh Modal Intelektual dan Ukuran Perusahaan terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. JIMEKA, Vol. 5, No. 1.

Fahmi, I. (2013). Pengantar Manajeme Keuangan. Bandung: Alfabeta.

Ghozali, I. (2011). Aplikasi nalisi Multivariate dengan Program SPSS. Semarang: Badan Penerbit UNDIP.

Gujarati, D. N., & Porter, D. C. (2009). Basic Econometrics. New York: Dauglas Reiner.

Gumanti, T. A. (2009). Teori Sinyal dalam Manajemen Keuangan. Manajemen Usahawan Indonesia, 38 (06), 1-29.

Habibie, A. (2017). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Risiko Solvabilitas terhadap Profitabilitas Bank (Studi pada Bank Persero yang Beroperasi di Indonesia). Jurnal Mutiara Akuntansi, Vol. 2, No. 1, Hal 1-16. Retrieved from https://scholar.google.co.id/

Hanafi, M. (2012). Manajemen Risiko Edisi Dua. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

IBI. (2015). Manajemen Risiko 1 ( Mengidentifikasikan Risiko Pasar, Operasional, dan Kredit Bank). Jakarta Pusat: Gramedia Pustaka Utama.

Izdihar, S., Hasan, A., & Azlina, N. (2017). Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko terhadap Kinerja Keuangan dengan Dimoderasi Good Corporate Governance. Jurnal Ekonomi, Vol. 25, No. 2, Hal. 71-88.

Jinggili, F. A., & dkk. (2021). Analisis Kecukupan Modal pada Bank Konvensiona di Indinesia. Jurnal Akuntansi dan Pajak, 22(02). Retrieved from https://scholar.google.co.id

Jinggili, F. A., Mardi, Susanti, S., & Respati, D. K. (2021). Analisi Kecukupan Modal Pada Bank Konvensional DiIndonesia. Jurnal Akuntansi dan Pajak, 22(02). Retrieved from http://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jap

Kasmir. (2010). Pengantar Manajemen Keuangan. Jakarta : Kencana Prenada Media Group.

Keuangan, O. J. (2016). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 18/POJK.03/2016 Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan.

Kingu, P. S., & dkk. (2018). Impact of Non-Performing Loans on Bank's Profitability: Empirical from Commercial Banks in Tanzania. International Journal of Scientific Research and Management,, Vol. 06, Pages 01. doi:10.18535/ijsrm/v6i1.em11

Korompis, R. R., & dkk. (2020). Pengaruh Risiko Pasar (NIM), Risiko Kredit (NPL), dan Risiko Likuiditas (LDR) terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (ROA) pada Bank yang TERDAFTAR DI Lq 45 Periode 2012-2018. Jurnal EMBA, Vol.8 No.1 Januari 2020, Hal. 175 - 184. Retrieved from https://scholar.google.co.id

Munawir. (2004). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberty.

Purwoko, D., & Sudiyanto, B. (2013). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Bank (Studi Empiris Pada Industri Perbankan di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Bisnis dan Ekonomi, Vol. 20, 1-25. Retrieved from https://scholar.google.co.id

Ramadhan, M. (2021). Metode Penelitian. Surabaya: Cipta Media Nusantara (CMN).

Septiani, R. (2016). Pengaruh NPL dan LDR terhadap Profitabilitas denganCAR sebagai Variabel Mediasi padaPT BPR Pasarraya. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 5 No. 1, 293-324.

Setiawan, A. (2017). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank terhadap Return On Assets. Akuntansi Dewantara Vol. 1 No. 2 Oktober 2017, Hal. 138-151. Retrieved from https://scholar.google.co.id

Sorongan, F. A. (2017). Analisis Pengaruh CAR, LOAN, GDP, dan Inflasi terhadap Profitabilitas Bank di Indonesia. Jurnal Akuntansi, Vol. 10, No. 2. Retrieved from https://scholar.google.co.id

Sorongan, F. A. (2020). Pengaruh Profitabilitas, Non Perfoming Loan (NPL), likuiditas dan Inflasi terhadap Rasio Kecukupan Modal (CAR) (pada Bank Pembangunan Daerah Periode 2016-2019). JRMSI, 11(12). Retrieved from https://scholar.google.co.id

Sudarmanto, E., & dkk. (2021). Manajemen Risiko Perbankan . Medan: Yayasan Kita Menulis.

Suliyanto. (2011). Ekonomika Terapan: Teori dan Aplikasi dengan SPSS. Yogyakarta: ANDI.

Veithzal, R. (2007). Bank and Financial Institute Management. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Wijaya, E., & Tiyas, A. W. (2016). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal, Likuditas, Risiko Kredit dan Efisiensi Biaya . Jurnal Ekonomi, Manajemen dan Perbankan, Vol. 2 No. 3 Desember 2016, 99-109.

Winarno, W. W. (2009). Analisis Ekonometrika dan Statistika dengan Eviews. Yogyakarta: Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen YKPN.


Refbacks

  • There are currently no refbacks.